Перевірка рахунків можлива з 30 вересня
Саме 30 вересня Україна вперше долучиться до міжнародного обміну інформацією щодо фінансових рахунків на підставі стандарту CRS, – повідомляє Visit Ukraine. Today
Внаслідок цього надання соціальних виплат біженцям може бути оптимізовано – допомогу будуть отримувати тільки ті, хто її насправді потребує.
20 березня 2023 року було прийнято закон № 2970-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо імплементації міжнародного стандарту автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки».
Обмін даними буде здійснено на підставі відомостей про ІІ квартал 2023 року.
В подальшому держави-учасники звітуватимуть щороку за попередній календарний рік.
До якої інформації отримають доступ органи влади зарубіжних країн на підставі отриманих даних?
120 країн матимуть доступ до даних української фінансової системи, а саме:
– відкриті банківські рахунки українців;
– участь у страхових та інвестиційних кампаніях;
– регулярні надходження коштів на рахунки (йдеться про прибуток від здачі нерухомості в оренду);
– доходи від продажу нерухомості.
На підставі даних місцеві органи влади за кордоном можуть переглянути підстави для соціальних виплат – їх отримуватимуть тільки ті, хто потребує. При цьому кожен випадок буде розглядатися індивідуально.
Українські податкові органи також отримають доступ до іноземних рахунків своїх громадян, тож система стане значно відкритішою й прозоршою.
Які категорії населення для визначення потреби у виплатах будуть розглядатися детально?
Насамперед звернуть увагу на працездатне населення, що отримує соціальну допомогу в країнах, які надали прихисток.
Також будуть переглянуті дані жінок, що доглядають за дитиною й отримують виплати від чоловіка-українця?
Пенсійні рахунки будуть перевірятися соціальними службами.
Найімовірніше виплат будуть позбавлені особи, що приховують доходи в Україні. Якщо виявиться масштабне шахрайство, біженці змушені будуть виплатити солідні штрафи.
Потрібно пам’ятати, що після 30 вересня 2024 року доступ до інформації про власність і рахунки буде в органів влади кожної країни, що підключена до мережі CRS.
Які дані подаються у звіті CRS?
За даними Загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки (Публікація ОЕСР, перекладена українською мовою), надаємо перелік даних, які підзвітна фінансова установа має надати.
Для фізичної особи:
- Ім’я;
- Адреса;
- Юрисдикція (юрисдикції) фізичної особи;
- ІПН;
- Дата та місце народження.
Для юридичної особи:
- Найменування;
- Адреса;
- Юрисдикція (юрисдикції) фізичної особи;
- ІПН (ЄДРПОУ) організації;
- Ім’я підзвітної особи;
- Адреса підзвітної особи;
- Юрисдикція (юрисдикції) підзвітної особи;
- ІПН підзвітної особи;
- Дата й місце народження підзвітної особи.
Для всіх категорій:
- номер рахунку;
- найменування та ідентифікаційний номер фінансової підзвітної установи;
- залишок чи вартість рахунку на кінець звітного періоду;
- дату закриття рахунку (у відповідних випадках);
- загальну валову суму, зараховану Власнику протягом звітного періоду (відрізняється для кастодіального, депозитного та інших рахунків).